این سند متشکل از 38 اصل دستورالعمل اوراق بهادار است که بر 3 هدف زیر مبتنی است؛
· حمایت از سرمایهگذاران
· تضمین شفافیت، عدالت و کارآمدی بازارها
· کاهش ریسک سیستماتیک
· حمایت از سرمایهگذاران
· تضمین شفافیت، عدالت و کارآمدی بازارها
· کاهش ریسک سیستماتیک
